Tengo que aplicar IRPF a mis facturas como autónomo?

No entiendo muy bien cómo funciona el tema del IRPF cuando emito una factura como autónomo. ¿En qué casos tengo que aplicar el IRPF y cuál es el...

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Pregunta
No entiendo muy bien cómo funciona el tema del IRPF cuando emito una factura como autónomo. ¿En qué casos tengo que aplicar el IRPF y cuál es el porcentaje que tengo que descontar de la factura?
Respuesta de Miguel Angel Alvarez
Efectivamente, cuando eres autónomo y tienes que emitir una factura, tienes que descontar un porcentaje en concepto de IRPF. Pero entiendo que esto no es así siempre, sólo en el caso de facturar a una empresa.




Si facturas a una empresa tienes que hacer una suma del iva y una resta del irpf. Algo como esto:




En caso de, por ejemplo, facturar 500 euros:


+ 16% IVA 80 euros


- 15% IRPF 75 euros


TOTAL de la factura = 500 + 80 – 75 = 505 euros




El porcentaje de IRPF lo ingresa la empresa a tu cuenta en hacienda y en tu declaración de renta anual tendrás a tu cuenta ya pagados todos los porcentajes de IRPF que hayan ingresado las empresas a tu cuenta. Luego se calcularán tus beneficios contando todo lo que has ingresado y todo lo que te has gastado. Dependiendo del beneficio, tendrás que pagar un porcentaje u otro a hacienda (cuanto más ganas, más porcentaje de tus ingresos tienes que ingresar a las arcas del estado, existen unas tablas de ingresos y porcentajes que tienes que pagar).




Pongamos que ganas en total en el año 10.000 euros y por esas ganancias tienes que pagar a hacienda un 5%. Entonces debes 500 euros a hacienda. Pero supongamos que, con todas las retenciones de IRPF que te han realizado durante el año las empresas, ya has ingresado a hacienda 1.500 euros. En ese caso tu cuenta con hacienda saldría a devolver 1.000 euros, 1.500 por lo que han ingresado las empresa a tu cuenta durante el año menos 500 euros que te toca pagar de impuestos por tus actividades.



Este es un ejemplo básico que no tiene porque ajustarse en porcentajes y otras cosas, a la realidad. Además, hay muchos factores que influyen a la hora de calcular el importe que debes pagar de impuestos por un año, como que tengas una hipoteca, que tengas un plan de pensiones o una cuenta vivienda.




Porcentaje de IRPF a descontar en las facturas




El IRPF que debes descontar en la factura es variable. Lo normal es un 15%, pero según tengo entendido, si estás en los primeros 6 meses de actividad como autónomo te puedes retener sólo un 7%.




Además, he visto casos en los que el autónomo se debía retener un 20%, pero no se porqué era eso exactamente.




Pero volviendo a los casos en los que tienes que pagar IRPF, pienso que no siempre se tiene que aplicar el IRPF, porque por ejemplo podemos estar emitiendo una factura a un particular y en esos casos no tiene sentido descontar el IRPF porque el particular no te va a ingresar nada en hacienda porque tú le hayas emitido una factura. En el caso de facturar a otros autónomos no se como funcionaría.


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Comentarios

SANTGAR

16/2/2007
Quería corregir unas cosillas que creo que está equivocada en la respuesta dada por Miguel Ángel Álvarez pusiste el ejemplo siguiente y perdona que te tutee:
En caso de, por ejemplo, facturar 500 euros:
+ 16% IVA 80 euros
- 15% IRPF 75 euros
TOTAL de la factura = 500 + 80 – 75 = 505 euros

La retención a hacienda es antes de añadir el IVA, Así:
En caso de, por ejemplo, facturar 500 euros:
- 15% IRPF 75 euros
+ 16% IVA 68 euros
TOTAL de la factura = 500 - 75 + 68 = 493 euros

En esta aclaración:
El IRPF que debes descontar en la factura es variable. Lo normal es un 15%, pero según tengo entendido, si estás en los primeros 6 meses de actividad como autónomo te puedes retener sólo un 7%. Retener el 7% es en los primeros 3 años de actividad y no 6 meses.

y la última aclaración es:
que las retenciones en las facturas para hacienda (IRPF) sólo puedes hacerlas a empresas y profesionales y siempre con la condición de que el 70% de las facturas emitidas sean a profesionales y empresas sino tampoco puedes retener el IRPF en tus facturas.

Espero haber ayudado

Atentamente

SANTGAR

Rubén Bitrián Crespo

16/2/2007
También se debe tener en cuenta la actividad por la que se está facturando, ya que en el caso de algunas actividades o algunos apartados, no es necesario realizar la retención.

La respuesta de Miguel Ángel está muy completa y muy detallada, pero consideraba necesario aclarar este punto.

Saludos.

Juan Carlos Reinoso

17/2/2007
Vamos a ver, un autónomo emitirá facturas con retención de IRPF únicamente si la actividad que desarrolla es de carácter profesional y no empresarial.

Se emitirá factura con retención de IRPF solamente a aquel destinatario que sea sujeto pasivo del impuesto, es decir empresas (tanto colectivas como unipersonales o autónomos)

Hasta los presupuestos últimos publicados el día 29/12/2006 y la última reforma de IRPF el tipo general de retención para profesionales es del 15%. No obstante, si la actividad es de nueva creación existe un régimen transitorio por el cual si se le comunica por escrito al cliente al que va destina la factura (solo es necesario una vez) se podra aplicar una retención del 7% durante los primeros tres años.

Espero haber dejado algo mas claro esta duda a todos.

Saludos,

Juan Carlos Reinoso

ALBER

26/2/2007
Si bien la respuesta de Miguel es bastante acertada, la dada por SANTGAL es la mas detallada y cumple con la normativa en lo referente al cálculo y a la forma de aplicar este tributo.

Por si sirve de ayuda y a modo de complementar la respuesta dada por J..J. Reinoso, comentar que desde este ejercicio algunas empresas de módulos, principalmente la de reformas y similares, estan obligadas a retener el 1%, siempre y cuando el destinatario de las mismas sea una empresa.

ALBER

26/2/2007
Disculpen me falto decirles que en lo referente al calculo de SANTGAL, la norma es la que el dice pero que miguel lo calculo correctamente, así:

Total Trabajo: 500€
16% de Iva (500 * .16): 80€
15% de Retencion (500 *.15): 75€
Total: 505€


Edgar

28/5/2007
Entonces a ver, yo os voy a poner un ejemplo:

Yo estoy apunto de empezar de autonomo en el convenio de carpinteria metalica a modulos, yo le facturare a una empresa pero tengo entendido que cuando se factura a modulos no es necesario la resta del IRPF. Segun lo que he visto solo tendre que sumarle el 16% de iva y retener el 1%?

por ejemplo:

4760 euros

+16% de iva
-1% de retencion

4760 +16%(761,6)= 5521,6
5521,6 - 1%(55,216)= 5466,384

Lo he echo bien? o hay que detallar algo mas?, gracias

Kisko

08/8/2007
edgar, la retencion siempre va sobre la base imponible del impuesto, en una palabra, sobre la cantidad a la que se le haya el iva

Joni

15/10/2007
Que pasa autonomos, yo segun me he enterado el irpf que para mi modulo de carpindetia de alunimio tengo que descontarlo antes del IVA por ejemplo:
facturas 1000 E -1% +16% ya que si lo haces al reves no valdria.
Sabeis que programa de facturacion lleva ya incorporado ese tipo de factura muchas gracias a todos.

JAN

28/12/2007
Luego, como autónomo, con la declaración anual debes declarar el irpf de las facturas pagadas (ademas de las cobradas), pagando así el irpf de aquellas empressas que te han ofrecido un servicio i que en su factura lo han descontado?

I si haces un servicio a un "particular", por ejemplo una reparación de fontaneria, no debes retener el irpf porque luego el cliente no lo va a declarar i por tanto no te lo va a pagar (a hacienda) con su declaración anual? És eso así???

Isa

15/10/2008
Hola!

Lo del 20% es por régimen especial de recargo de equivalencia al que algunos epígrafes del IAE en concreto están sujetos. En mi caso tengo dos, en uno tengo el Régimen General y en el otro éste. Cuando me emiten facturas en dicho epígrafe he de advertirlo para que me realicen la factura correctamente.
Como en todo, hay mil casuísticas pero espero que mi experiencia personal os sirva para aclararlo.

Eva

07/1/2009
Hola todos/as, he aprendida bastante leyendo vuestros comentarios. Tengo un caso:

Me haré autonomo siendo comercial de una empresa. solamente trabajare para esta empresa.

Facturare 2000€ al mes, pero me dicen de retener 7%de IRPF.

Este IRPF no es lo que ya pagaré en concepto de autonomos? (300€ mes, no?). Gracias por vuestros/as opiniones. Eva

Manuel Perea

23/1/2009
Hola a todos¡¡¡

Soy autonomo desde hace 3 años. Me dedico a la carpinteria de madera y tengo el IRPF por estimacion directa. Estoy pagando un 20% a Hacienda y un 16% de IVA. Ademas pago 243€ de seguridad Social, mas 46€ de gestoria. Como veis, son todo gastos y me parecen excesivos, por lo que queria informarme para cambiarme a modulos.

Hoy haciendo calculos, me ha salido que pago entre IRPF e IVA 7.500€ al año y queria saber cuanto se paga de modulos al año en el sector de la carpinteria de madera, porque quizas estoy pagando de mas y podria ahorrarme unos duros. Tambien me gustaria saber porque pagamos un 20% mientras que otros autonomos pagan solo un 15% de IRPF.

Yo llevo 3 años y siempre me han quitado el 20%. ¿Me deberian haber quitado el 7% o solo son en algunos sectores nuevos?

Tengo tantas dudas, que me siento engañado. Me parece que cobro poco para ser autonomo (20.000 € mas o menos al año). Todo el mundo que es autonomo tiene buenos sueldos y siempre se les oye que tienen chanchullos, pero yo no se. He oido comentarios tan fuertes como: es que si eres autonomo y no haces chanchullos, eres un gilipoyas. Hay gente que cobra en negro, otros que declaran facturas de otras personas y se quedan el IVA, otros que se han declarado con otro oficio y pagan menos al año de modulos....

Que me podeis decir chicos. ¿Gano mucho o poco para ser carpintero de madrea?¿Pago mucho?¿como pagar menos?¿me sale rentable cambiarme a modulos?

Un saludo¡¡¡¡

sergi

30/1/2009
Hola quería hacer una pregunta:

Si tenemos que hacer una factura al extranjero, pongo por ejemplo Alemania
GHacemos la factura a una empresa con domicilio en Hambrugo. No tiene sede en España. Entonces dicha factura debe de tener IVA?

David Guill

04/3/2009
Hola, yo soy diseñador y he realizado un trabajo como freelance para una empresa pero como el total no supera los 3000 euros, no lo declararé y lo facturaré mediante mi dni. Mi pregunta es la siguiente:

A la hora de emitir la factura?

1. mediante mi nif, es decir mi numero del carnet de identidad?

2. He de cobrar el IVA?
3. y restara algun tipo de IRPF? ¿porqué?

MUCHAS GRACIAS A TODOS!!

Víctor

23/6/2009
Cuidado Sergi
Eso que comentas no es legal. Se basa en que a Hacienda no le llegan registros de movimientos de dinero menores de 3000 euros, pero eso no significa que si facturas por tu cuenta una cantidad menor de 3000 no estés obligado a declararla (y pagar todos sus impuestos y su IVA). Si un día te hicieran una inspección, podrían penalizarte. Para poder emitir factura tienes que ser empresa (ya sea autónomo o de más de un integrante). Deberías informarte más detalladamente antes de hacer nada, ya que hay demasiada leyenda urbana de gente que, seguramente lo hace, pero te aseguro que también hay historiales de gente que son "pillados".

manuel

09/11/2009
aplicar irpf en facturas
solo se aplica el irpf en las facturas si vas por modulos en hacienda sino no, solo aplicas el 16 por ciento de iva y ya esta .

maria

26/11/2009
FACTURACION AUTONOMOS MODULOS
Tengo una duda y espero que alguien me la pueda solventar.
Soy autonoma, tengo un comercio al que tributo por modulos, he recibido un automóvil por herencia que ahora está a mi nombre. Me gustaría saber si puedo vender el coche emitiendo factura y si es así si puedo aplicar sólamente el 16% de IVA, ya que al estar por modulos no hago declaraciones y siempre me ayudaria a vender el coche el poder hacer el IVA deducible para el comprador. Gracias

Minutejo

06/2/2010
IRPF despues del IVA
En uno de los comentarios dice que la retencion del IRPF se aplica a la base imponible antes de aplicar el IVA.
En ningun sitio he visto eso, sino que la respuesta original es la correcta, podeis ver un ejemplo en:

http://www.consumer.es/web/es/economia_domestica/trabajo/2008/04/16/176206.php

jaime

24/2/2010
impuesto IRPF
está claro, cuanso se factura, se ha de cobrar, el 16% de IVA, y sobre la misma base el impuesto de retencion que sea. ejemplo
200 de base
32 iva 16%
-30 IRPF 15%
202.- ? TOTAL FACTURA

SOY HERRERO quiens sabe el % de irpf que se ha de imputar en las fras'''?
supongo que el 15, pero no estoy seguro. un saludo

antoniodental

28/11/2010
facturacion odontologo a porcentaje
hola a todos, soy autnomo y quisiera saber si la franquicia en la que trabajo le debo de cobrar en mis facturas el 18 % del iva y despues descontarme el IRPF (7%).
MUCHAS GRACIAS COMPAÑEROS

Carmelo

11/2/2011
autonomos y hacienda
Hola a todos, soy autonomo desde hace 5 meses, y queria saber cuanto debo declarar anualmente si gano sobre los 4000 euros mensuales, y que mas deberia saber, si mensualmente ganara este dinero con el cual tendria que pagar a otra persona, gracias.

Montserrat

20/9/2011
estados financieros
En el Estado de Resultados (México), en ingresos se coloca lo facturado o lo cobrado?

JMCONSULTING

13/12/2011
ARTICULO IRPF
ALGUIEN ME PUEDE DECIR EN Q ARTICULO ESTA RECOGIDO EL TEMA DE LOS % DE IRPF A RETENER EN UNA FACTURA ?

GRACIAS

natalia

21/12/2011
autonoma canarias
Hola, soy autonoma de vta de congelados, y mi duda es si en las facturas que emita tengo que facturar el igig a todas ellas, gracias

Guido

06/10/2012
IRPF
Presto mis servicios de ayuda a domicilio a través de una ONG, mis facturas mensuales fluctúan entre los 400 Y 1OOO Euros, siempre he aplicado un IRPF del 15%
pero ahora me exigen aplicar un 21%, es correcto esto ?
Gracias

rafael

05/12/2012
programa de facturación gratuito con iva e irpf
Permítanme recomerdarles q prueben mi programa de utilidades EuroSuite Utilities, les permitirá hacer facturas rápidas en pocos minutos y un montón de cosas más.

La utilidad de facturas te permitirá facturar aplicando el IVA y retenciones IRPF ajustables a los nuevos tipos y además contempla la posibilidad de imprimir las facturas en ficheros PDF, generando de esta forma una FACTURA ELECTRONICA.

Desde aquí podrán descargar la aplicación completa:

http://calentamientoglobalacelerado.net/eurocamsuite

El programa es completamente gratis.

Mina

20/6/2013
IRPF Autonomo
Mi marido ha empezado a trabajar de comercial pero dado de alta como autónomo. Este mes ha facturado 2.700 euros pero le han pagado 800 euros porque según la empresa le han quitado 900 euros por el IVA y el resto hasta los 800 euros que ha cobrado de irpf.
Mi pregunta es ¿tanto se descuenta de irpf? ¿Luego ese dinero (IRPF e IVA) se devuelve al hacer la declaración.
Gracias y espero su respueta
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